111年第1學期-1427 稅務法規 課程資訊

評分方式

評分項目	配分比例	說明
期初考	30	The first/second theorem of welfare economics、中華民國憲法第19條、主要稅目的稅法架構、稅額計算與免稅額（扣除額）及抵減之觀念、財稅差異、稅捐稽徵法
期中考	30	法人所得稅與營業行為稅捐，並包含期初考範圍
期末考	40	全學期課程內容(法規涵蓋所得稅、加值型與非加值型營業稅、土地增值稅、遺產與贈與稅法、稅捐稽徵法、納稅者權益保護法）

教育目標

稅務法規為會計學系專業課程之一，將藉由稅法基本架構，進一步整合會計處理與經濟決策的應用。課程目標除了培養學生善用租稅專業知識，強化策略性思考與關心社會重要議題外，更希望能啟發有志從事更進一步的學術研究與實務規劃工作。

課程概述

教學目的： 本課程主要介紹租稅之基本概念、租稅法津主義與適用原則，並就我國現行租稅制度中各種稅法之實體架構與程序架構進行深入探討與解說，期使學生瞭解我國現行租稅法律規定，建立完備之租稅法觀念，以奠定學生學習其他相關租稅課程之基礎，進而具有處理工作與日常生活的稅務事務能力。 主要內容： 1.租稅法之基本觀念 2.稅捐稽徵法 3.綜合所得稅(包括最低稅負制) 4.營利事業所得稅(包括最低稅負制、兩稅合一) 5.加值型及非加值型營業稅 6.遺產稅及贈與稅 7.不動產租稅：地價稅、土地增值稅、房屋稅及契稅 8.貨物稅及菸酒稅 教材及參考書： 教材：講義 參考書：黃榮龍，稅法寶典、稅務會計，文京出版公司；稅務會計、陳志愷，智勝文化公司；黃淑惠，租稅法規，新陸書局,租稅法要論、吳金柱，五南公司

基本資料

必修課，學分數：3-0
上課時間：四/1,2,3[M220]
修課班級：會計系3B
修課年級：年級以上
選課備註：深碗型課程

參考書目

1. 稅法輯要（最新版本）
2. 國際會計準則第12號(IAS 12)
3. 國際財務報導準則(IFRIC 23)
4. FASB Interpretation No. 48
5. SIC 25
5. Hanlon, M., and S. Heitzman. 2010. A review of tax research. Journal of Accounting and Economics 50, 127-180.
6. 汪瑞芝、黃美珠與陳明進，2021，我國稅務會計文獻回顧，會計審計論叢，11卷(2 期):頁 1-42。

推薦教科書：
1. 稅務法規（最新版）*111學年度課程採用
作者：陳志愷
2. 稅務法規：理論與應用（最新版）
作者：楊葉承、宋秀玲、楊智宇
上列兩本教科書可依照自己的偏好購買。